Carga Horária: 3 horas
Acesso: Plataforma Web

Curso composto por videoaulas e material pedagógico digital que auxiliam no processo de ensino/aprendizagem. Os cursos são realizados na modalidade de estudo a distância, com prova online, certificado emitido eletronicamente e fórum interativo.

Você poderá assistir às nossas videoaulas quantas vezes desejar a partir do local de sua preferência, desde que possua acesso à internet.

Conteúdo Programático:

• 1. Contexto Histórico
• 1.1. Conceito da ECF
• 1.2. Tributos abrangidos pela ECF
• 1.3. Condicionamento de obrigatoriedade
• 1.4. Livros exigidos pela Escrituração
• 1.5. Restrições aos obrigados
• 2. Entrega da ECF 2020
• 2.1. Prazo de Entrega
• 2.2. Retificação
• 2.3. Compensação de Saldo Negativo
• 2.4. Escrituração do LALUR e LACS
• 2.5. Registro na parte A e parte B
• 2.6. Multas pelo atraso
• 2.7. Assinatura
• 2.8. Limite de 30% do Lucro
• 2.9. Recuperação da ECF Anterior
• 2.10. Recuperação da ECD
• 3. Riscos pelos cruzamentos
• 3.1. Cruzamento das informações com a EFD
• 3.2. Cruzamento das informações com a ECF
• 3.3. Cruzamento das informações com a NFe
• 3.4. Cruzamento das informações com a e-Financeira
• 3.5. Cruzamento das informações com a ECF ANTERIOR
• 4. ECF de imune/isenta
• 4.1. Desobrigada da apuração do IRPJ e da CSLL
• 4.2. Criação no Programa Gerador da Escrituração
• 4.3. Edição e validação – exemplo sem ECD
• 4.4. Correção de erros no PGE
• 4.5. Particularidades no preenchimento
• 5. ECF de lucro presumido
• 5.1. Importação de arquivo TXT
• 5.2. Criação no Programa Gerador da Escrituração
• 5.3. Forma de escrituração “L” (se admitida)
• 5.4. Forma de escrituração “C”
• 5.5. Recuperação da ECD
• 5.6. Apuração do IRPJ e da CSLL
• 5.7. Registros P200 a P500
• 5.7.1. Base e cálculo do IRPJ e da CSLL presumidos
• 5.8. Validações relativas à receita bruta e dedução de retenções na fonte
• 5.9. Cruzamentos entre os registros P200, P150 e Y540
• 5.10. Registros obrigatórios do bloco Y (Y540, Y570, Y600 e Y672)
• 6. ECF de lucro real
• 6.1. Recuperação de saldos da ECF anterior
• 6.2. Registro L210 – Composição de custos
• 6.3. Tipos de relacionamento da Parte A do Lalur/Lacs
• 6.4. Exercício prático da Parte A com os tipos de relacionamento 2 e 4
• 6.5. Criação de contas da Parte B e movimentação na Parte A (tipo de relacionamento 1)
• 6.6. Exemplo de adição com o tipo de relacionamento 3
• 6.7. Movimentações na Parte B sem reflexos na Parte A
• 6.7.1. Prejuízo fiscal de IRPJ e/ou base de cálculo negativa de CSLL gerados no período de apuração
• 6.8. Compensação de prejuízos fiscais e/ou de base de cálculo negativa da CSLL
• 6.9. Preenchimento do Cálculo do IRPJ e da CSLL – bloco “N”
• 6.9.1. Informação das retenções deduzidas nas antecipações mensais e preenchimento da apuração definitiva (anual)
• 6.10. Cooperativas e atividade rural – comentários quanto ao correto mapeamento do plano referencial e ajustes no Lalur/Lacs.
• 7. Atividade Prática
• 7.1. Atividade prática no Programa Gerador da Escrituração

Objetivo:

Esclarecer os procedimentos a serem observados pelo participante para geração consistente do Sped Contábil Fiscal e evidenciar os possíveis cruzamentos efetuados pelo Fisco (ECD x ECF), bem como demonstrar as funcionalidades do Programa Gerador da Escrituração – PGE (validação, assinatura, requerimento, relatórios gerenciais, entre outros).

Público-alvo:

Profissionais que trabalham em escrita contábil, gestão de informações contábeis e demais envolvidos com a área contábil. Profissionais da área contábil, colaboradores de escritórios contábeis, empresários, contadores e demais interessados em adquirir ou atualizar os seus conhecimentos sobre o tema.

Palestrante: 

Ângelo Costa

Bacharel em Ciências Contábeis; pós-graduado em Auditoria e Perícia Contábil; contador pioneiro do projeto SPED com larga experiência na área e demais legislações pertinentes; titular da Conceptos Consultoria & Instrutoria Contábil; consultor de empresas e escritórios; professor universitário em Brasília; professor de pós-graduado em todo país pelo IPOG; instrutor de treinamentos pelo CRC-DF, CRC-AM e SESCON-DF.

Investimento: R$ 120,00

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