Julho, 2020
Detalhes do evento
Carga Horária: 3 horas Acesso: Plataforma Web Curso composto por videoaulas e material pedagógico digital que auxiliam no processo de ensino/aprendizagem. Os cursos são realizados na modalidade de estudo a distância, com prova
Detalhes do evento
Carga Horária: 3 horas
Acesso: Plataforma Web
Curso composto por videoaulas e material pedagógico digital que auxiliam no processo de ensino/aprendizagem. Os cursos são realizados na modalidade de estudo a distância, com prova online, certificado emitido eletronicamente e fórum interativo.
Você poderá assistir às nossas videoaulas quantas vezes desejar a partir do local de sua preferência, desde que possua acesso à internet.
Conteúdo Programático:
- 1. Contexto Histórico
- 1.1. Conceito da ECF
- 1.2. Tributos abrangidos pela ECF
- 1.3. Condicionamento de obrigatoriedade
- 1.4. Livros exigidos pela Escrituração
- 1.5. Restrições aos obrigados
- 2. Entrega da ECF 2020
- 2.1. Prazo de Entrega
- 2.2. Retificação
- 2.3. Compensação de Saldo Negativo
- 2.4. Escrituração do LALUR e LACS
- 2.5. Registro na parte A e parte B
- 2.6. Multas pelo atraso
- 2.7. Assinatura
- 2.8. Limite de 30% do Lucro
- 2.9. Recuperação da ECF Anterior
- 2.10. Recuperação da ECD
- 3. Riscos pelos cruzamentos
- 3.1. Cruzamento das informações com a EFD
- 3.2. Cruzamento das informações com a ECF
- 3.3. Cruzamento das informações com a NFe
- 3.4. Cruzamento das informações com a e-Financeira
- 3.5. Cruzamento das informações com a ECF ANTERIOR
- 4. ECF de imune/isenta
- 4.1. Desobrigada da apuração do IRPJ e da CSLL
- 4.2. Criação no Programa Gerador da Escrituração
- 4.3. Edição e validação – exemplo sem ECD
- 4.4. Correção de erros no PGE
- 4.5. Particularidades no preenchimento
- 5. ECF de lucro presumido
- 5.1. Importação de arquivo TXT
- 5.2. Criação no Programa Gerador da Escrituração
- 5.3. Forma de escrituração “L” (se admitida)
- 5.4. Forma de escrituração “C”
- 5.5. Recuperação da ECD
- 5.6. Apuração do IRPJ e da CSLL
- 5.7. Registros P200 a P500
- 5.7.1. Base e cálculo do IRPJ e da CSLL presumidos
- 5.8. Validações relativas à receita bruta e dedução de retenções na fonte
- 5.9. Cruzamentos entre os registros P200, P150 e Y540
- 5.10. Registros obrigatórios do bloco Y (Y540, Y570, Y600 e Y672)
- 6. ECF de lucro real
- 6.1. Recuperação de saldos da ECF anterior
- 6.2. Registro L210 – Composição de custos
- 6.3. Tipos de relacionamento da Parte A do Lalur/Lacs
- 6.4. Exercício prático da Parte A com os tipos de relacionamento 2 e 4
- 6.5. Criação de contas da Parte B e movimentação na Parte A (tipo de relacionamento 1)
- 6.6. Exemplo de adição com o tipo de relacionamento 3
- 6.7. Movimentações na Parte B sem reflexos na Parte A
- 6.7.1. Prejuízo fiscal de IRPJ e/ou base de cálculo negativa de CSLL gerados no período de apuração
- 6.8. Compensação de prejuízos fiscais e/ou de base de cálculo negativa da CSLL
- 6.9. Preenchimento do Cálculo do IRPJ e da CSLL – bloco “N”
- 6.9.1. Informação das retenções deduzidas nas antecipações mensais e preenchimento da apuração definitiva (anual)
- 6.10. Cooperativas e atividade rural – comentários quanto ao correto mapeamento do plano referencial e ajustes no Lalur/Lacs.
- 7. Atividade Prática
- 7.1. Atividade prática no Programa Gerador da Escrituração
Objetivo:
Esclarecer os procedimentos a serem observados pelo participante para geração consistente do Sped Contábil Fiscal e evidenciar os possíveis cruzamentos efetuados pelo Fisco (ECD x ECF), bem como demonstrar as funcionalidades do Programa Gerador da Escrituração – PGE (validação, assinatura, requerimento, relatórios gerenciais, entre outros).
Público-alvo:
Profissionais que trabalham em escrita contábil, gestão de informações contábeis e demais envolvidos com a área contábil. Profissionais da área contábil, colaboradores de escritórios contábeis, empresários, contadores e demais interessados em adquirir ou atualizar os seus conhecimentos sobre o tema.
Palestrante:
Ângelo Costa
Bacharel em Ciências Contábeis; pós-graduado em Auditoria e Perícia Contábil; contador pioneiro do projeto SPED com larga experiência na área e demais legislações pertinentes; titular da Conceptos Consultoria & Instrutoria Contábil; consultor de empresas e escritórios; professor universitário em Brasília; professor de pós-graduado em todo país pelo IPOG; instrutor de treinamentos pelo CRC-DF, CRC-AM e SESCON-DF.
Investimento: R$ 120,00
INSCREVA-SE
Tempo
1 (Quarta-Feira) 17:00 - 31 (Sexta-Feira) 18:00
Localização
ONLINE pela UNIFENACON Brasil
Organizador
Sescon Campinas